2023年美国公司如何审计报税

美国国税局 (IRS) 每年都会针对通货膨胀调整60 多项税收规定，以防止所谓的“税级攀升”。

当人们被推入更高的所得税等级或由于通货膨胀而从信贷和扣除中减少价值时，就会发生税级攀升，而不是实际收入的任何增加。

在 2018 年之前，美国国税局曾使用消费者物价指数 (CPI) 作为衡量通胀的指标。

但是，随着 2017 年减税和就业法案 (TCJA)，国税局现在使用连锁消费者物价指数 (C-CPI)相应地调整收入门槛、扣除额和信用值。新的通货膨胀调整适用于 2023 纳税年度，纳税人将在 2024 年初提交纳税申报表。

2023年美国公司的税务制度

美国税务主要由联邦政府和各州政府共同管理。

主要包括以下几个方面：

1、税率：美国联邦所得税的税率为 21%，州所得税税率因州而异，一般在 0% ~ 9.8%之间。

2、税收基础：美国采用全面收入税制，企业和个人均需要纳税。对于企业来说，纳税基础为公司的全年纯利润，对于个人来说，纳税基础为全年收入。

3、税收优惠：美国政府提供了多种税收优惠政策，如研发费用抵扣、投资抵扣、捐赠抵扣等，以鼓励企业在美国投资和创新。

4、纳税申报：美国公司需要每年提交联邦所得税申报表和各州所得税申报表，并在规定期限内缴纳税款。

5、纳税审计：美国税务局有权对公司的纳税申报进行审计，如发现问题，可能会导致公司需要额外缴纳税款或面临罚款。

美国公司的税务制度相对复杂，稍有不慎公司便可能面临罚款、收到法院传票等法律风险。接下来，小贸将带大家了解：美国公司注册后什么时候报税？报税需要准备哪些资料？报税注意事项是什么？

美国公司注册后，什么时候报税？

美国公司报税周期有两种方式可以选择：

1.自然年度申报：无论公司几月份注册的，报税截止时间都是12月31日；需要在次年4.15日之前办理完成；

2.周年申报：根据公司注册成立日报税，如2021.6月注册的公司，报税周期是2021.6-2022.5.31。

美国公司报税需要准备哪些资料？

美国公司报税前，首先需要明确，您公司注册时的报税类型，根据不同的公司报税形式，会有不同的税法。在明确好公司的报税类型后，就需要了解公司申报的基本资料，通常有：

1.公司名称

2.公司EIN

3.公司的报税周期

4.公司的股东

5.公司的盈利表等

注：公司销售额超过25万美金，就需要另外申报资产负债表。如果是中国公司为股东公司，还需要额外申报5472表格。

美国公司报税注意事项

美国公司报税是法律规定的义务，过了报税日期或者不报税的就会产生罚款甚至法律的处罚。

美国不同类型的公司报税的方式不一样，企业一定要清楚自己需要提交哪一种类型的税表。小贸出海提供海外公司审计报税服务，拥有多位深耕海外税务十几年的资深执业会计师，登录小贸出海平台，即可在线办理美国公司审计报税事务。

如果企业有子公司或关联公司，几年都不做账，很容易造成账目资料缺失，从而不能形成完整的财务链条，无法通过审计。

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