香港公司年审与做账报税

注册香港公司如今非常热门，香港的优越环境吸引了一大批企业家前去投资和发展。香港公司的注册程序比较简单，各种限制较少。那么客户在成立了香港公司之后，应该如何管理和维护呢?

香港公司每年要交的费用有两块：年审年报和做账审计。税局年审和公司注册署年报的费用是每年必须交付的费用。费用会随政府的调整而调整。就算公司没有任何业务产生，这块费用也必须交付。

香港公司年审

香港公司年审包含：更换商业登记证、制作并递交周年申报表、提供法定注册地址、法定秘书及秘书服务：

1、商业登记证：每年需更新，价格会随政府的调整而浮动;根据香港税务局公告，2023年4月1日起，商业登记证费用2000港币及徽费150港币（官费）。

2、公司年报：每年提交公司周年申报表，周年申报费105港币，每年基本不变。如果在公司成立周年日后42天提交周年申报，那么需要缴纳使其罚款，罚款随着时间增加而累计。

3、法定秘书：是在香港成立公司的必备条件。

4、注册地址：是在香港成立公司的必备条件。可由小贸出海提供。

5、秘书服务：全年提供2个电话，1个传真并代接听电话，接收传真，处理商务文件，政府银行信件，及时传递信息;免费提供香港法律、做账、审计等咨询，免费处理利得税、薪俸税零申报;及银行业务咨询。

香港企业做账报税

1.有限公司和无限公司的区别

※ 是否核数的区别：公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程， 做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可;有限公司则不同， 有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。

※ 香港利得税税率不同：无限公司税率为15%， 有限公司税率为16.5%。

※ 年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。

2.如何判断自己的公司是否可以零报税

在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：

①银行账户已经留下经营记录;

②政府海关、物流公司已经留下进出口记录;

③与香港客商发生购销关系;

④在香港已经聘请雇员;

⑤容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料;

⑥容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项;

⑦委托在香港代销;

⑧其它得自或产生于香港的利润。

3.香港公司做账报税的模式

在香港，处理报税大约有三种情况：

※零报税——适合没有经营的公司;

※做账后直接报税——适合有经营的无限公司;

※做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司

4.零报税(也是多数客户想做的)

若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。

办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程：

①收到香港税局的利得税表

②股东确认签署

③交付报税费用

④到税局办理报税事项

⑤办理完毕

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5.财政年度及报税时间表

财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月;报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。以下是报税时间表，仅供参阅：

6.申报公司做账前的准备

※ 做账前的准备:

①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料;

②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符;小贸出海的AI系统可为您整理归类各类原始凭证，轻松实现无纸化管理凭证。

③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

※ 香港公司做账需要提交的资料:

①银行月结单及水单;

②销售票据:发票、合同;

③成本票据:发票、合同;

④费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做账次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

7.香港公司做账、核数、报税流程

①确定报价：按公司每年营业额计算价格；

②提交资料：您只需提供有效资料，小贸出海将由专业会计师账务处理，并出具财务报表；

③报告签字：由核数师审查出具审计报告，经您的董事签字确认后，小贸出海递交给香港税局；

④完成审计：领取文件，审计完成。小贸出海将相关文件返还客户，平台还具备云备份技术，支持客户线上管理、查阅相关文件资料；

⑤完成交税：税局发出缴税通知单，按缴税通知单上的金额进行缴纳；小贸出海提供税表申报、代缴税款、代退税款等增值服务。

8.香港公司报税延误和政府罚则

如果延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为HK$1200元。

*以上费用仅供参考，具体以官方费用为准！

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