美国公司报税会涉及哪些税务？可以零申报吗？

外贸老板和跨境电商卖家，注册一家美国公司是扩展海外市场至关重要的一步。然而，美国公司成立后一个非常重要的事情就是做账报税，1月29日美国国税局（IRS）将正式开启2024年报税季，接受并处理2023年度税表。

有老板会问：在美国，不报税会怎么样？

如果不能及时做账报税和/或未能按时足额缴税，都会导致罚金、罚息以及公司状况异常。通常，美国税局允许公司补申报和补税，但这并不能免除罚款和被控诉。

一、美国公司注册后什么时候报税？

美国公司做账报税周期有两种方式可选：自然年度申报、周年申报。

美国公司年结日是12月31日，无论是自然年申报还是周年申报，报税截止日是以年结日往后推3个半月。

如果没有注册美国公司，而是通过第三方平台在美国进行销售，这也相当于在美国有销售行为。根据中美之间的税收协议，你需要缴纳美国税收，如加州（仓库所在地为加州）所得税。如果是零售业，还需要缴纳销售税。

二、美国公司报税会涉及哪些税务？

主要缴纳所得税，分两方面：联邦税、州税。联邦税基于净利润，目前税率21%。州税各州征收，税率不同。加州的C Corporation为净利润的8.84%，同时有加州最低州税Minimum Franchise Tax $800的要求。小贸提醒，某些州虽然不用缴纳企业所得税（州税），但需要每年向州税局申报Tax Report，并缴纳特许经营税，金额往往超过加州最低州税。

三、我可以选择零申报吗？

无经营报税：公司没有开户，没有盈利，没有运作，不用做账但要报税，可以选择“零申报”。

有经营报税：公司有开设银行账户且有盈利，则需要出好财务报表，再根据报表数据正常填报税表并申报。

如果符合以下条件之一，公司就被认定有经营活动，不能零申报：

1. 银行账户现已留下运营记载；

2. 政府海关、物流公司现已留下进出口记载；

3. 与美国客商有过购销联系；

4. 在美国雇有员工；

5. 公司被允许或授权在美国使用专利、商标或其他知识产权； 

6. 公司被允许或授权在美国使用动产并收取租金或租借费等； 

7. 公司委托代理在美国销售其产品或服务； 

8. 公司在美国产生盈利或者收入。

中小企业通常都会选择专业公司会计做账报税，能在降低企业开支和节约会计成本的同时，还能享受高水平、规范化的会计，税务全程服务，会计工作效率提高，有利于企业财务基础建设和提高管理水平。

小贸出海有资深会计团队，境内外行业做账报税实战经验丰富，其优点具体体现在以下几点：

1.节约企业税务成本，提高效益

2.十余年行业经验，境外做账报税服务专业，减少企业财税风险；

3.会计工作不会中断，申报不会延误；

4.安全保密，无偿咨询。

四、美国公司做账报税注意事项

过了报税日期或不报税会产生罚款甚至处罚！请老板们务必看准时间办理。

美国不同类型的公司报税方式不一样！一定要清楚提交哪一种类型的税表，详情随时咨询小贸出海合规专家哦~

公司没有经营活动也要完成申报！因为如果子公司或关联公司几年不做账，很容易使账目资料缺失，不能形成完整的财务链条。