深度解读！亚马逊涉税申报指南！卖家最关心的6大问题（收藏）

继SHEIN、速卖通、沃尔玛等平台陆续发布涉税信息报送公告后，10月13日，亚马逊也正式发出通知：将按季度向中国税务机关报送中国卖家信息。跨境圈再次迎来一场“合规风暴”，小贸收到不少卖家一连串的财税合规疑问，本文邀请欧税通财税团队专家进行深度解读，直截了当地告诉你下一步该怎么准备?

3大关键信息，务必清楚发生了什么?

    10月起，亚马逊平台将按《互联网平台企业涉税信息报送规定》开始按季度向中国税务机关报送卖家相关信息。首期覆盖7–9月，截止10月31日，之后持续报送，内容含卖家身份、交易金额，以及平台向卖家支付/收取的费用等。

    会报送哪些信息?谁会被查?

根据亚马逊官方通知，平台将向税务机关报送以下两类核心信息：

一是身份信息：企业卖家需提供公司名称及统一社会信用代码，个人卖家需提供姓名及身份证号;

二是经营信息：涵盖交易数量、收入信息、支付给平台的佣金及服务费等信息。

卖家是否需要操作?

    无需主动向税务机关提交资料，亚马逊将自动完成数据报送。但需重点核查“账户信息 - 税务设置”板块，确保企业名称、证件号码等基础信息与营业执照、税务登记证完全一致，信息变更将触发平台验证流程。

当务之急!卖家要做什么?

    虽然亚马逊说“无需卖家进行任何操作”，但这并不代表卖家可以直接不管，当前还是有几项工作需要卖家去做的。

✅中国主体卖家

中国主体卖家(以中国大陆营业执照注册的企业或个体工商户)是此次申报的核心对象，需要重点完成三项工作：

自查信息资质：立即核对亚马逊后台留存的身份信息与营业执照、税务登记证是否一致。若存在信息偏差，需尽快完成后台更新，避免因“信息不符”导致申报异常。要注意的是，这些核心身份信息务必保证严谨，切勿随意更改。

梳理交易数据：登录亚马逊卖家后台，导出7-9月的相关数据，重点核对销售总额、退款金额、佣金支出等数据，确保与财务账簿记录一致。其中进口关税单据、FBA物流账单、广告发票等成本凭证需单独归档，以备税务核查。

对接申报流程：虽然首次报送由平台主导完成，但卖家也要提前确认平台预填报的基础数据。若发现数据遗漏(如第三方支付渠道的收入、旧经营者的数据)，需要补充提交，避免因“少报收入”引发风险。

✅其他主体卖家

其它主体卖家(含港澳台地区主体及境外注册但实际由中国自然人运营的卖家)需要重点解决的是“身份界定”与“申报责任”问题，主要包括三个方面：确认报送主体、指定代理人、关注跨境税收协定。

合规还有新选择?小贸出海给您提供新思路

    其实总的来看，涉税信息报送离不开“财税合规”这一大关键词。而很大一部分卖家的痛点恰好就在“财税合规”这个方面，回到最实际的问题上：财税合规到底怎么办?

    第一，开设对公银行账户。在过去的跨境运营模式中，不少卖家店铺的收入直接打到个人账户中，这在新规之下是相当危险的一个行为，分分钟被标记为风险企业。因此，小贸建议大家还是要尽快开设企业收款账户，避免引发账户审查风险。

    第二，建立财税核对机制。为了确保申报数据与实际经营保持一致，卖家应当尽快与平台数据建立起对账机制，避免引发隐匿收入的风险。

    财税问题向来复杂，跨境的日常工作又很繁琐，对于税务合规，卖家往往是“心有余而力不足”，还很容易因为对政策理解不到位埋下隐患。为帮助卖家更好理解政策变化以及探索正确高效的应对措施，欧税通联合旗下子品牌小贸出海第二场亚马逊涉税信息落地解读沙龙，届时将有专业财税人士为大家进行深度解读，活动火爆，名额有限，有兴趣的卖家朋友们尽快联系您的专属客户经理报名!

    卖家还有其他选择吗?注册境外公司主体或许可以成为下一个落棋点。的确如此，在全行业税务透明化的浪潮下，并非所有卖家都需要局限于原有主体。

    以香港为例，作为国际自由港，香港的税制优势与跨境便利性跨境电商卖家尤为友好，主要体现在以下三个方面：

    税制简化：香港仅征收“利得税”(标准税率16.5%，首200万港元利润税率为8.25%)，无增值税、消费税等流转税，且仅对“源自香港的利润”征税，若卖家业务主要在亚马逊海外站点，且无香港本地运营，可申请“离岸利润豁免”，进一步降低税负。

    跨境结算便利：香港公司可开设多币种银行账户，直接接收亚马逊各站点的外币回款，避免频繁换汇产生的成本与汇率风险，同时便于对接海外物流、仓储服务商。

    合规门槛清晰：香港公司需每年完成一次审计，无需月度/季度申报，操作成本低于部分境外主体;且香港与中国内地签署了《税收安排》，可避免双重征税，卖家需按规定向中国税务机关申报"境外所得"，确保整体合规。

    但有一点要明确的是，这并非“规避申报”，而是基于业务布局的“合规主体选择”，香港公司仍需作为“境外主体”向亚马逊报送信息，并按中国税法规定申报全球所得，不能因为离岸属性忽视境内纳税义务。若是您有注册公司主体的需要或者任何疑问，欢迎随时联系小贸，我们将为您提供专业靠谱的服务。

卖家都在关心什么?6大高频问答

1)涉税信息报送会增加税负吗?

不会。新规明确表示，报送仅为信息同步，现行税收政策不会改变。中小微企业及低收入从业者的税收优惠政策仍可正常享受，合规经营者无需担心税负上升。

2)我是中国卖家，但我只在境外销售，需要报送吗?

需要。报送范围覆盖所有中国卖家，无论你在亚马逊哪个站点进行销售，或其注册地在海外还是境内，只要你是中国籍卖家，数据都会被报送至中国税务机关。

3)平台直接报送卖家涉税信息，存在个人信息泄露风险吗?

不存在。平台将严格遵循法规要求，仅向税务机关依法报送，不会泄露至第三方。

4)扣除的佣金没有发票需要管吗?

需要。根据新规，平台服务费扣除明细要与发票金额保持一致，如果未能合规取得发票，这部分成本可能无法税前扣除，导致多交税款。

5)会影响海外税务申报吗?

不影响。此次仅向中国税务机关报送信息，海外站点税务(如美国销售税、欧洲 VAT)仍按原规则处理。

6)同一主体开多个亚马逊店铺，会合并报送还是分别报送?

按店铺分别报送。每个店铺的交易数据、费用信息将单独统计上报，但会关联同一主体的身份信息(如统一社会信用代码)。税务机关会根据主体信息进行合并核查，建议卖家内部做好多店铺账务分类管理。

    以上就是小贸整理的卖家最为关心的6大问题，若您还有其他的疑问，欢迎在评论区留言，也可以咨询合规专家~无论如何，卖家始终要明确的一点是：税务透明化不是风险，而是规范行业竞争、让合规卖家获得更公平环境的契机。后续小贸也将持续跟踪政策动态，为大家解读季度常态化申报及主体选择的实操细节，助力您的跨境生意行稳致远。